DENOMINACIÓN DEL CURSO: LA PLANIFICACIÓN TRIBUTARIA Y RIESGO FISCAL ¿ALTERNATIVA O NECESIDAD?

LUGAR:  IDEPROCOP

DURACIÓN: 12 Horas Académicas

OBJETIVO GENERAL:
1. Ofrecer a los participantes una noción general de las obligaciones tributarias a las cuáles está o puede estar sujeta una organización económica.
2. Determinar los factores de riesgo fiscal más relevantes de las organizaciones económicas. 3. Brindar a los participantes de herramientas necesarias para implementar la planificación fiscal, dentro del marco de la ley, de opciones que propicien ahorros y ventajas fiscales, así como mitigar riesgos de diversa índole.

CONTENIDO PROGRAMÁTICO:
1. Definición de Planificación Fiscal. 2. Definición de Riesgo Fiscal. 3. La Planeación Empresarial (Base Primordial de la Organización): Definición e Importancia. La Empresa y la Organización Empresarial. La Planeación de una Empresa. Bases de la Planeación. El Entorno de la Empresa. Relación Objetivos – Resultados. Matriz Estratégica. Etapas de la Empresa. 4. Principios de la Planificación Fiscal: Respeto al Marco Legal. Disminución del Riesgo Fiscal. Veracidad y Honestidad. Soporte Documental. Estudio Costo-Beneficio. 5. Tipos de Mecanismos de Planificación Fiscal: Preventivos. Correctivos. Defensivos. 6. Niveles de Estrategias en la Planificación Fiscal: Estrategias Empresariales y Financieras que Afectan la Tributación. Beneficios Fiscales. Estrategias Fiscales por Ambigüedad en el Ordenamiento Jurídico. 7- Herramientas para Implementar la Planificación Fiscal dentro de una Organización. Dominio de Contenidos Teóricos – Prácticos Fundamentales. El Área de Impuesto Ideal. Elaboración del Calendario de Obligaciones Tributarias. Existencia de Normas y Procedimientos. Creación de Flujogramas. Desarrollo de Estrategias a Seguir. 8. Mecanismos de Planificación Fiscal: Fundamentales: Buen Producto/Servicio. Buen Sistema Contable-Facturación-Inventarios. Buena Organización. Buena Publicidad. Personal Calificado. Buen Liderazgo. Buena Asesoría Contable-Financiera-Tributaria. Vinculados a la Contabilidad: Contador Calificado y en constante capacitación. Aplicación de las NIC’s y NIIF’s. Depreciación y Amortización. Relativos al Aprovechamiento de Beneficios Fiscales: Rebajas por Nuevas Inversiones. Rebajas Ambientales. Otras Rebajas. Aprovechamiento de Créditos Fiscales: Cesión de Créditos Fiscales. Compensación de Créditos Fiscales. Recuperación de Créditos Fiscales. Donación o Venta de Inventarios Obsoletos. Determinación de la Utilidad o Pérdida en la Enajenación de Activos Fijos. Asistencia Técnica, Servicios Tecnológicos y Regalías. Otros Mecanismos. 9. Factores de Riesgo Fiscal: Registro Único de Información Fiscal. Libros y Registros Contables y Especiales. Declaraciones de Impuesto. Otras Declaraciones Informativas. Facturas y Demás Documentos Obligatorios. Retenciones de Impuesto. Regímenes Especiales. Circunstancias Relevantes. 10. Evaluación y Selección de Beneficios y Ventajas Fiscales: Análisis Legal: Análisis Socio-Económico. Consecuencias Jurídicas. Relación Costo-Beneficio. 11. Responsabilidades e Implicaciones Fiscales: Responsabilidades de acuerdo al Código Orgánico Tributario. Ilícitos Formales. Ilícitos Materiales. Ilícitos Sancionados con Penas Restrictivas de la Libertad

ESTRATEGIAS METODOLÓGICAS:
Exposiciones a cargo del Instructor.  Discusiones. Las demás que resulten de la dinámica del Curso.

CERTIFICACIÓN QUE SE EXPIDE: Certificado por Su Participación